この書籍は中小企業のオーナー社長の立場に立って無駄な税金を支払わないこと、少しでも税金を安くすることを中心に書かれています。複雑な税金の仕組みを理解し、積極的に行動する人だけに与えられるのが「節税という果実」です。究極の節税を行うには発想の転換が大切です。時には従来やってきた企業活動のやり方や、社長の頭を切り替えることも必要でしょう。

ぜひ有効な節税をし、最終的には会社を成長、発展させていただくための指南書になることを願っています。

はじめに

第１章　節税をする考え方と基礎知識
（1-1）税金を１銭もはらいたくない社長は会社経営をやめなさい
（1-2）過度の節税で資金不足に陥る愚
（1-3）脱税のツケはこんなに高い
（1-4）法人にかかる税金の仕組みをしっかり知ろう
（1-5）個人にかかる税金の仕組みをしっかり知ろう
（1-6）節税に有効な生命保険の仕組みをしっかり知ろう
（1-7）最高税率50％が25％になる退職金の税金の仕組みをしっかり知ろう
（1-8）株式の評価方法をしっかり知ろう

第２章　常日頃の節税意識こそ大事な節税策
（2-1）資産購入時に節税行動を採らないと何十年も損をする
（2-2）取得時に即損金にできるのに、なぜ資産計上を選ぶのか
（2-3）建物購入時に建物付属設備a/cに多くを振り分けよ
（2-4）損金になるとは限らない修繕費
（2-5）領収書はなくても経費計上は可能だ！

第３章　仕組み作りは節税の第一歩
（3-1）節税したいならなぜ青色申告をしないのか
（3-2）売上げの計上時期の変更で大きな節税
（3-3）出張旅費や日当は経費になれども課税なし
（3-4）印紙税を1/2にカットする
（3-5）生命保険で適法な簿外資産を作り、業績悪化時に取り壊す
（3-6）別法人設立で2期分の消費税をカットする
（3-7）分社化でこんなにある節税メリット
（3-8）退職金は経費にしながら、しっかり積み立てる節税策
（3-9）家族全員を役員にし、個人に係る控除をフル活用
（3-10）突然収益が発生したら、決算期変更で1年延ばす
（3-11）一つの会社でも退職金を二度、三度貰い、しっかり老後対策をする

第４章　選択ミスは命取り、正しい判断でしっかり節税
（4-1）簡易課税と原則課税の選択は前期末の恒例行事にしよう
（4-2）どちらが有利？　法人税の中間申告は予定納税か、仮決算か？
（4-3）どちらが有利？　減価償却資産は特別償却か、それとも特別控除か？
（4-4）どちらが有利？　消費税は税込処理か、それとも税抜処理か？
（4-5）どちらが有利？　減価償却は買取りか、それともリースか？
（4-6）どちらが有利？　減価償却は定率法か、それとも定額法か？
（4-7）どちらが有利？　土地購入は個人名義か、それとも法人名義か？

第５章　決算間際でも間に合う節税策
（5-1）家賃は月払い契約から年払い契約に切り替え、来年の経費を先取りする
（5-2）回収不能の売掛金は、未練を断ち切ると税金が損失補填してくれる
（5-3）資金流出のない美味しい経費である未払費用は、徹底的に拾いまくれ
（5-4）在庫が多いと利益が多い？　在庫処分で経費を作る
（5-5）期末ならではの年払い保険で一気に経費計上
（5-6）やみくもに消耗品を購入する愚を避けよ
（5-7）節税と同時に増収を目指せ（HP作成、広告パンフ）
（5-8）固定資産税は第4期分まですべてを経費処理

第６章　役員給与の改正点と節税
（6-1）会社法の施行により「ガラッ」と変わった税法の役員給与の取り扱い
（6-2）役員給与の資金不算入制度はどう変わったか（概要）
（6-3）定期同額給与の規定
（6-4）定期同額給与で節税するのはこれだ
（6-5）事前確定届出給与（いわゆる役員賞与）の規定と節税
（6-6）特殊同族会社の業務主宰役員給与（いわゆるオーナー給与）の損金不算入規定導入の理由
（6-7）特殊支配同族会社とはどんな会社が対象となるのか？
（6-8）オーナー給与一部損金不算入を回避する方法はこれだ（その１・株式90％基準）
（6-9）オーナー給与一部損金不算入を回避する方法はこれだ（その２・オーナー役員2分の1基準）
（6-10）オーナー給与一部損金不算入を回避する方法はこれだ（その3・オーナー給与50％基準）
（6-11）新設法人のオーナー給与一部損金不算入を回避する方法はこれだ